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2022年部门预算编制
  • 索 引 号:2022年部门预算编制
  • 发布机构:计财处
  • 主题分类:2022年部门预算编制
  • 发布日期:2021-07-09
  • 文 号:2022年部门预算编制
  • 主 题 词:
  • 主题分类:办事指南
  • 体裁分类:其它
  • 生命周期分类:其它
  • 信息格式/语种:其它
2022年部门预算编制
抚州市财政局关于编制2022年市本级部门预算及部门2022-2024年支出规划的通知.doc

附件:2022年市级部门预算表和预算附表(新).xls

抚州职业技术学院年度部门预算编制办法

http://www.fzjsxy.cn/index.php/cms/item-view-id-2108.shtml

2022年部门预算编制

抚州职业技术学院年度部门预算编制办法

为做好学院年度本级预算编制工作,提高预算编制的科学化、精细化水平,根据抚州市市本级部门预算编制办法,结合我院实际,制定本办法。

一、指导思想

坚持与学院财力状况相适应,与学院各内设机构履行事业发展相协调;集中财力保工资福利、保运转、调结构;坚决贯彻落实“八项规定”,减少和控制一般性支出,推进预算绩效管理,促进预算公开透明;坚持科学化、精细化管理,做到预算真实完整,基本支出准确规范,项目支出科学合理,提高预算编制质量和水平。

二、工作重点

(一)明确预算编制主体,严格预算编制程序。

按照年度预算标准,学院内设机构为部门预算编制主体单位(不含独立的经营性部门),负责编制学院年度预算。组织人事部负责本部门预算,审核汇总全院绩效工资的预算;教务处负责本部门预算,审核汇总全院课时费用,并送组织人事部审核汇总;学工处负责本部门预算,审核汇总班主任津贴,并报组织人事部审核汇总;办公室负责本部门预算,审核汇总加班费用,并报组织人事部审核汇总;其他各部门负责本部门预算,如涉及到绩效工资,必须报组织人事部;计财处负责本部门预算,并负责对各内设机构业务指导、审核、下达控制数和批复,不代内设机构编制预算;各内设机构涉及政府采购和政府购买服务,必须由计财处汇总后报后勤处组织实施。

(二)规范收入预算编制,推进预算绩效管理。

加强预算绩效管理,规范绩效目标申报、审核和执行的评审。强化项目预算执行结果导向,将绩效考评结果应用于部门预算编制,以提高资金使用效率、效果,优化资源配置。

(三)完善内设机构预算体系,做好信息公开工作。

计财处负责向社会公开学院预决算和“三公”经费预决算汇总数;内设机构负责向教职工公开属管辖的预决算和“三公”经费预决算汇总数。

三、编制内容

各内设机构按照计财处规定的统一表格和有关规定,编制本部门的收入及支出预算。编制主要内容包括基础资料和收入预算的编制、支出预算和“三公”经费及政府采购和政府购买服务预算的编制。

(一)编制原则

1、总量控制原则。本着量入为出的原则,学院结合年度经费情况,参考上一预算年度支出实际安排,结合当年政策性增减,以及财政部门明确增减项目,计算下达各内设机构年度预算控制数。

2、收支平衡原则。各内设机构按照“先个人、后公用,先基本、后项目”的顺序安排预算,确保基本支出特别是个人部分的支出足额安排到位。项目支出预算要坚持“从严从紧,节俭节约”的原则安排。

3、绩效管理原则。各内设机构对纳入绩效目标考评的项目支出预算,必须在编制预算前按要求制定项目绩效目标、支出计划,明确资金额度、用途、效益等,经计财处审核,上报分管院长,报学院批准后作为预算编制的直接依据;否则,原则上不列入年度预算安排。同时,项目预算执行完成后,由计财处组织有关部门和专家进行绩效评审,评审结果作为下一年度部门预算编制参考依据。优先考虑或重点支持绩效评价结果好的项目,核减绩效评价结果差的项目,取消无绩效项目。

(二)基础信息资料

各内设机构要按要求和规定式样、表格向计财处提供人员基本信息和资产基本信息。各内设机构对属管辖部门资料的收集,整理、汇总、核对,并建立台账,交计财处汇总,形成学院预算部门基本资料台账。各内设机构信息采集依据按本年10月底实际情况填列。

(三)支出预算的编制

支出预算包括基本支出预算和项目支出预算。

1、基本支出预算。含绩效工资支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助三项支出。

1)绩效工资支出。由基础性绩效工资和奖励性绩效工资支出。

2)商品和服务支出。反映单位购买商品和服务的支出。由办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、公务接待费、公务用车费等组成。

3)对个人和家庭的补助。由生活补助、住房公积金和其他对个人和家庭的补助组成。

2、项目支出预算。项目支出包括统筹安排专项预算(预备金)和部门一般性项目预算。

1)统筹安排专项预算(预备金)是指经费安排难以落实到具体项目、部门或经费实行据实结算的项目,年初实行统筹预算安排,待用途和金额确定后,年中预算执行中进行追加。

2)内设机构一般性项目预算分项目经费和专项工作经费。

项目经费:是指上级部门须纳入年度预算安排的项目,原则上须经过绩效管理目标考评。

专项工作经费:是指各内设机构要求解决的常规性专项经费,或是在学院综合安排办公经费开支以外,各部门开展某项专项业务确需安排的经费。根据经费允许范围、分轻重缓急安排。

(四)政府采购和政府购买服务预算的编制

各部门根据工作任务和实际情况,合理预计政府采购事项,并按照市本级年度政府采购的有关要求编报政府采购预算。政府采购包括办公耗材、办公设备、印刷费、房屋维修装饰、外包物业管理、未纳入建安工程一并招标的可研编制、勘探设计、工程监理、办公家具、电气设备、广告和园林绿化等。

政府购买服务必须按照市财政局最新公布的政府购买服务指导目录范围,各部门不得自行增加服务项目。如招生广告、题库建设、学生竞赛活动、其他教育服务等。

没有编制政府采购和政府购买服务预算的项目,原则不办理资金拨付。

(五)“三公”预算的编制

由计财处根据上年度“三公”数,按一定比例调减,实行总量控制。

(六)基本支出安排规定、标准和定额

1、绩效工资支出。其支出安排规定及标准,按上一年度经过人社部门批复的总量,由组织人事部提出方案交院长办公会和党委会批准,经教职工代表大会通过,统一安排,禁止超支安排。

2、生活补贴支出。其支出按人社部门批准的金额安排(包括遗属费用)

3、商品和服务支出。具体规定及标准如下:

分院商品和服务支出:按教师人数、学生人数及规定的标准确定。标准为教师每人每年为240元,学生每人每年60

各处室商品和服务支出:先分档次安排:一档每年基数为5000元,二档每年基数为4000元,三档每年基数为3000元;再按行政人员及标准确定。标准为行政人员每人每年为240元。

(七)专项工作经费。各内设机构按年度和业务活动内容分月安排预算。

(八)预算支出资金安排顺序

工资和绩效工资及个人和家庭补助(遗属)日常商品和服务支出(水电、办公用品、学生奖助金、正常的差旅费)→项目支出(上级部门要求纳入预算的)→专项工作经费→预备金

四、工作要求

预算编制工作政策性强,内容复杂,程序多,涉及面广,各部门要高度重视,加强协作,精心组织安排。

(一)要切实把预算编制摆在重要议事日程,加强领导,充实人员,保证质量;要加强与计财处的沟通联系,合力推进预算编制工作。

(二)实行“二上二下”编制程序。

“一上”:各内设机构上报基础资料和预算草案。按照计划时间节点,各部门要将本部门的人员、资产报组织人事部、学工处和后勤处。按照计划时间节点组织人事部、学工处和后勤处将汇总预算报计财处。

“一下”:计财处下达各内设机构预算控制数。按照计划时间节点,计财处根据报送的预算草案,审核内设机构预算,根据学院经费,将统一审核汇总平衡后的预算方案上报学院审定,根据学院审定意见修改后下达各内设机构预算控制数。

 “二上”:反馈预算安排意见。按照时间节点,各内设机构根据计财处下达的预算控制数,核实各项收入支出,补充完善相关资料,向计财处反馈预算安排意见。计财处审核、汇总和综合平衡后,提出学院本级预算草案,按照规定程序和时间报党委行政批准。

“二下”:正式批复各部门预算。在党委行政批复一周内,计财处将预算统一批复到各部门。

 

 

抚州职业技术学院关于全面实施预算绩效管理的实施意见通知.doc

附件1:项目支出预算绩效目标申报表1.xls

附件2:项目支出绩效目标(参考模板)1.xls

附件4:绩效自评报告(提纲).doc

附件3:项目支出预算绩效自评表.xls

XX项目XX年度绩效自评报告

 

一、项目概况

(一)项目立项依据,项目基本性质、用途和主要内容。

(二)项目预算绩效目标设定及调整情况。

二、项目资金使用及管理情况

(一)项目资金(包括财政资金、自筹资金等)安排落实、总投入等情况分析。

(二)项目资金(主要是指财政资金)实际使用情况分析。

(三)项目资金管理情况(包括管理制度、办法的制订及执行情况)分析。

三、项目组织实施情况

(一)项目组织情况(包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等)分析。

(二)项目管理情况(包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况)分析。

四、项目绩效情况

(一)项目绩效目标完成情况分析。(根据年初绩效目标逐项分析)

1.产出指标完成情况分析

(1)数量指标

(2)质量指标

(3)时效指标

(4)成本指标

2.效益指标完成情况分析

(1)经济效益

(2)社会效益

(3)生态效益

(4)可持续影响

3.满意度指标完成情况分析

(二)项目绩效目标未完成原因和下一步改进措施。

五、其他需要说明的问题

(一)后续工作计划。

(二)主要经验及做法、存在问题和建议。(包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等)

(三)其他。

 

 

 

项目支出预算绩效目标申报表

 

项目名称

注:按规范的项目名称内容填报,与部门预算项目名称一致。

 

主管部门

 

实施部门

 

 

项目属性

 

项目期

 

 

项目资金(万元)

年度资金总额

注:填写项目资金申请总额。

 

其中:财政拨款

 

 

其他资金

 

 

绩效目标

注:项目计划在下一年度达到的产出和效果。

 
 
 
 
 

绩效指标

一级指标

二级指标

三级指标

指标值

 

产出指标

数量指标

指标1:注:反映项目下一年度计划完成的产品或服务数量,通常用绝对数表示。如某农田水利项目产出数量指标为:修建引水渠10公里。

 

 

指标2

 

 
 

 

 

质量指标

注:反映项目下一年度计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果,表明服务或生产的相对水平、平均水平的指标。如某农田水利项目产出质量指标为:坚固耐用达到ISO标准。

 

 

时效指标

注:反映项目下一年度提供产品或服务的及时程度和效率情况。如某农田水利项目产出进度指标为:合同期100天完成;其中:项目启动阶段20天完成,项目实施阶段60天完成,项目成果验收阶段20天完成。

 

 

成本指标

注:反映项目计划提供产品或服务所需成本,分单位成本和总成本等。如某农田水利项目产出成本指标为:节俭总成本控制在**万元以内,单位成本控制在**万元以内。

 

 

效益指标

经济效益指标

注:反映项目本身所具有的一些经济特性,即是否有利于服务对象经济收入的增加、有利于经济结构改善、产业结构调整、单位GDP能源消耗的降低等。如某农田水利项目经济效益指标为:增加粮食产量100斤/亩。

 

 

社会效益指标

注:反映项目所产生的社会效益,及改善环境质量,降低能源消耗,推进绿色城市建设、提高城市宜居性等。如某农田水利项目社会效益指标为:农民增收100元/亩。

 

 

生态效益指标

注:反映项目实施对环境的影响,可以从植被覆盖、废气治理、节能减排、生态平衡等维度进行具体描述。即减少废气排放,降低颗粒污染物浓度、改善环境,节约能源等。如某农田水利项目环境效益指标为:节约水量**吨/亩。

 

 

可持续影响指标

注:反映项目对社会经济和资源环境的持续影响程度。如某农田水利项目可持续影响指标为:在一定时期内发挥影响50年。

 

 

满意度指标

服务对象满意指标

注:反映公众或者相关利益方对项目工作或提供服务的满意程度。即公众满意度、民众投诉率等。如某农田水利项目服务对象满意度指标为:受益群众满意度95%

 

 

 

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